近年來(lái)，農村商業(yè)銀行開(kāi)始受到社會(huì )各界的關(guān)注，農商行的小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)更是受到青睞。筆者認為，在對小微企業(yè)貸款進(jìn)行審查時(shí)，需重點(diǎn)把握以下幾個(gè)方面：

　　一是注重對小微企業(yè)相關(guān)參數的分析研究。通過(guò)對小微企業(yè)生命周期、行業(yè)特性、科技含量、發(fā)展潛力等層面分析研究，選擇有價(jià)值的小微企業(yè)客戶(hù)，優(yōu)先支持已完成資本積累、有發(fā)展潛質(zhì)的成長(cháng)型小微企業(yè)。根據這一指導思想，我們在開(kāi)展小微企業(yè)貸款營(yíng)銷(xiāo)時(shí)，結合本地經(jīng)濟和產(chǎn)業(yè)布局，信貸投向以產(chǎn)業(yè)發(fā)展規劃中的重點(diǎn)主導產(chǎn)業(yè)為主，有所為，有所不為。主要營(yíng)銷(xiāo)對象相對規范，主要是主業(yè)突出，產(chǎn)品有市場(chǎng)、有競爭力，前景良好，處于快速成長(cháng)階段的企業(yè)。這些小企業(yè)的成立時(shí)間和持續健康運行的時(shí)間一般都在3-5年以上，市場(chǎng)客戶(hù)穩定、管理經(jīng)驗比較成熟。

　　二是加強對小微企業(yè)財務(wù)指標的管理。銀行在實(shí)際工作中，經(jīng)常遇到小微企業(yè)普遍存在的對財務(wù)規范重視不夠、會(huì )計核算不規范、賬務(wù)處理隨意、會(huì )計核算依據缺失，會(huì )計賬表可靠性差、數據不實(shí)的情況。為保證財務(wù)分析的準確性，提高財務(wù)分析的信貸決策參考價(jià)值，要具備自編財務(wù)報表的能力，查看原始憑證，對財務(wù)報表的各科目進(jìn)行明細化的核對和檢驗，對其帳外收入進(jìn)行綜合分析和核實(shí)確認，將帳內和帳外收入合并，客觀(guān)反映小微企業(yè)的真實(shí)實(shí)力。

　　在現金流方面，重視小微企業(yè)及其所有者的可支配現金收入，查看和了解小微企業(yè)開(kāi)立的銀行帳戶(hù)信息。小微企業(yè)在各銀行的對帳單是我們分析其現金收支和結算習慣的第一手資料，并從中獲取現金流量的大小、頻度、日常結算業(yè)務(wù)等現金流量和客戶(hù)信息，用帳戶(hù)現金流測算客戶(hù)現金流。同時(shí)，結合其銷(xiāo)售收入重點(diǎn)分析客戶(hù)的現金流動(dòng)情況，以此對客戶(hù)的風(fēng)險程度進(jìn)行有效評估。

　　三是注重非財務(wù)信息的深度挖掘和全面了解。在小微企業(yè)信貸調查和審查時(shí)，要注重現場(chǎng)調查，包括辦公場(chǎng)地、廠(chǎng)房規模、車(chē)間設施、機器設備的開(kāi)工率、工作人員的工作狀態(tài)、庫存是否合理、積壓等情況，甚至車(chē)間是否有防火設備等細節情況，從而能夠判斷出企業(yè)經(jīng)營(yíng)是否正常、管理是否規范;產(chǎn)品是否有科技含量，有沒(méi)有附加值，在市場(chǎng)上是否有競爭力，是否有注冊商標，通過(guò)實(shí)地調查收集信息，包括小微企業(yè)及其法人或主要股東個(gè)人信用情況、收支狀況、技術(shù)水平、市場(chǎng)前景等，更加重視現場(chǎng)調查信息的充分性和必要性。

　　四是嚴格落實(shí)信貸擔保措施，規范擔保手續，確保第一還款來(lái)源真實(shí)可靠。以抵(質(zhì))押擔保方式的，要核實(shí)抵(質(zhì))押物的權屬狀況、價(jià)值是否充足、處置變現能力、擔保率等情況進(jìn)行詳細審查和說(shuō)明，應優(yōu)先考慮技術(shù)含量高且價(jià)值充足的固定資產(chǎn)做抵押擔保物;以保證方式擔保的，要調查和審查保證人的主體資格、保證能力、保證意愿等相關(guān)情況，并要嚴控操作風(fēng)險和道德風(fēng)險。

（信息來(lái)源：湖南省擔保協(xié)會(huì )）